Acuerdo número 039 de 2012, por el cual se aprueba y adopta el Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Mercado -SARM-
| Emisor | Entidades Financieras de Naturaleza Especial - Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios en el Exterior |
| Número de Boletín | 48650 |
La Junta Directiva del Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior - Icetex, en ejercicio de sus facultades legales y estatutarias en especial de las que le confiere la Ley 1002 de diciembre 30 de 2005, el numeral 1 del artículo 9º del Decreto número 1050 del 6 de abril de 2006, el Acuerdo número 013 del 24 de febrero de 2007 y,
CONSIDERANDO:
Que el numeral 1 del artículo 9º del Decreto número 1050 del 6 de abril de 2006 establece que es función de la Junta Directiva formular la política general y los planes, programas y proyectos para el cumplimiento del objeto legal del Icetex, de sus funciones y operaciones autorizadas y todas aquellas inherentes a su naturaleza jurídica, acorde con lo dispuesto por la Ley 1002 de diciembre 30 de 2005, y los lineamientos y políticas del Gobierno Nacional en materia de crédito educativo.
Que el numeral 4 del artículo 9º del Decreto número 1050 de 2006 faculta a la Junta Directiva del Icetex, expedir conforme a la ley y a los estatutos del Icetex, los actos administrativos que se requieran para el cumplimiento de las funciones y de las operaciones autorizadas al Icetex como entidad financiera de naturaleza especial.
Que de conformidad con la Ley 1002 del 30 de diciembre de 200, el Decreto número 1050 del 6 de abril de 2006, el libro 7 del Título XI del Decreto número 2555 del 15 de julio de 2010, Decreto número 2792 de julio 27 de 2009, el Icetex como entidad financiera de naturaleza especial, está autorizado legalmente para realizar operaciones financieras relacionadas con su objeto legal.
Que Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Mercado (SARM) integra los lineamientos, las políticas, el marco regulatorio, la estructura organizacional y procedimientos, con el fin de realizar una adecuada, eficiente y eficaz administración del Riesgo de Mercado al que está expuesto el Icetex, en las operaciones realizadas con el libro bancario y de tesorería, para que se desarrollen con un nivel de riesgo acorde a la entidad que contribuya a cumplir con la misión, estrategias y objetivos del Icetex, teniendo en cuenta los requerimientos y regulación al respecto, así como las mejores prácticas sobre el particular.
Que el Comité Financiero de la entidad revisó y aprobó el citado manual según consta en el Acta número 010 del 14 de noviembre de 2012.
Que en sesión del 12 de diciembre de 2012, la Junta Directiva aprobó el Manual de Sistema de Administración de Riesgo de Mercado -SARM- del Icetex, presentado a consideración por el Jefe de la Oficina de Riesgos.
En virtud de lo anterior,
ACUERDA:
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Objetivos
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Estructura Organizacional del Icetex.
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Organis de Control.
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Infraestructura Tecnológica.
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Divulgación de la Información.
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Confidencialidad.
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Etapas de la Gestión de Riesgo de Mercado.
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Metodologías y Procedimientos para Alertas Tempranas.
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Establecimiento de Límites.
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Acciones ante el Sobrepaso de los Límites.
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Portafolio Eficiente.
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Programa de Capacitación de Sarlaft.
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Capítulo derivados (Forwards y Futuros) Operaciones de Créditos otorgados por la Banca Multilateral.
El presente Acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición y deroga las disposiciones que le sean contrarias.
Publíquese, comuníquese y cúmplase.
Dado en Bogotá D.C., a 13 de diciembre de 2012.
El Presidente,
Patricia Martínez Barrios
El Secretario,
María Eugenia Méndez Munar MANUAL DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE MERCADO Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior
Noviembre 2012
TABLA DE CONTENIDO
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Objetivos
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Estructura Organizacional Icetex.
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Órganos de Control
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Infraestructura Tecnológica
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Divulgación de Información
-
Confidencialidad
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Etapas de la Gestión de Riesgo de Mercado
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-
Metodología y Procedimientos para alertas tempranas
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Establecimiento de Límites
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Acciones ante el sobrepaso de los límites
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Portafolio Eficiente
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Capítulo derivados (forwards y futuros) operaciones de cobertura, relativas a operaciones de créditos otorgados por la banca multilateral.
Introducción
En desarrollo de sus operaciones el Icetex se expone al riesgo de mercado (entendiéndose por este la posibilidad de que el instituto incurra en pérdidas asociadas a la disminución del valor de sus portafolios y los administrados, por efecto de cambios en el precio de los instrumentos financieros, en los cuales se mantienen posiciones dentro o fuera del balance, el cual en caso de materializarse puede llegar a afectar la estabilidad y la viabilidad financiera de la entidad.
El Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Mercado (SARM) integra los lineamientos, las políticas, el marco regulatorio, la estructura organizacional y procedimientos, con el fin de realizar una adecuada, eficiente y eficaz administración del riesgo de mercado al que está expuesto el Icetex, en las operaciones relacionadas con el libro bancario y de tesorería, para que se desarrollen con un nivel de riesgo acorde a la entidad que con-
tribuya a cumplir con la misión, estrategias y objetivos del Icetex, teniendo en cuenta los requerimientos y regulación al respecto, así como las mejores prácticas sobre el particular.
Los funcionarios involucrados dentro del SARM, deberán cumplir lo establecido en el manual dispuesto para ello y de la misma forma conocer y poner en práctica las distintas actualizaciones que se realicen sobre este; de igual forma el manual SARM debe ser aplicado en todo su alcance.
Este documento se complementa con el Manual de Inversiones de la entidad, y armoniza con el Manual de Seguridad de la Información, con el Código de Ética y Conducta, el Código de Buen Gobierno y el Manual Sarlaft.
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OBJETIVOS
1.1. Objetivos generales
La administración adecuada del Riesgo de Mercado, permitirá al Icetex lograr la mitigación de las posibles pérdidas en que incurriría la entidad, por la disminución del valor de su portafolio, como consecuencia de cambios en los activos o instrumentos financieros que lo componen. El SARM se encamina a lograr el cumplimiento de las etapas de identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos asociados a las posiciones que asuma la entidad.
Lo anterior dentro del marco de buen Gobierno y buenas prácticas corporativas y siguiendo las disposiciones impartidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, contenidas en el capítulo XXI de la Circular Básica, Contable y Financiera (Circular Externa número 100 de 1995), denominado "Reglas Relativas al Sistema de Administración de Riesgo de Mercado".
1.2. Objetivos Específicos
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Establecer las políticas y lineamentos generales claros, que permitan el eficiente funcionamiento del Sistema de Administración de Riesgo de Mercado.
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Implementar la metodología establecida por el ente regulador para identificar los riesgos de mercado al que está expuesta la entidad, en función del tipo de posiciones asumidas y de conformidad con las operaciones autorizadas.
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Establecer procedimientos aplicables para la adecuada implementación y funcionamiento del SARM.
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Documentar las etapas y elementos del Sistema de Administración de Riesgos de Mercado (SARM) y en las condiciones establecidas en la normatividad vigente.
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Implementar el monitoreo diario de los límites establecidos por la Junta Directiva, verificando que estos se cumplan y se encuentren dentro de los parámetros establecidos.
2. ALCANCE
El Icetex dando cumplimiento a su política de desarrollo de buenas prácticas y a lo señalado normativamente por la Superintendencia Financiera de Colombia, acoge el Sistema de Administración de Riesgo de Mercado (SARM), como herramienta de apoyo institucional y es de obligatorio cumplimiento por todos los funcionarios de las áreas del Front, Middle y Back Office, que contribuirá en una gestión de riesgos integral, coherente y transparente de los recursos financieros de la entidad.
2.1. Principios para la administración del Riesgo de Mercado
Son los fundamentos, que orientan y soportan el actuar de los funcionarios para el logro de los objetivos fijados, expresados en reglas de conducta y normas de comportamiento. En el Icetex, todos los funcionarios deben acatar lo consignado en el Código de Ética y Conducta y en el Código de Buen Gobierno, incluidos los funcionarios de las áreas del Front, Middle y Back Office; los cuales deben seguir los lineamientos aquí descritos:
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Prudencia. Actitud caracterizada por un enfoque conservador en el ámbito financiero a través de la búsqueda permanente de la información, el análisis de situaciones consideradas como riesgosas y la evaluación de los acontecimientos coyunturales. Las personas prudentes suelen evitar el surgimiento de problemas de toda naturaleza.
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Autocontrol. La creación de una conciencia de legalidad encaminada al cumplimiento estricto de la norma legal, no como una obligación, sino como un valor ético y moral propio de un funcionario y dentro de los valores institucionales.
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Supervisión. Monitorear y evaluar las estrategias, políticas y desempeño en el manejo de la liquidez de la entidad que verifiquen el cumplimiento a satisfacción de los compromisos en las fechas de vencimiento.
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Conocimiento del Negocio. Las personas que intervengan en el proceso deben contar con el suficiente...
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