Anexo 1
| Emisor | Varios - Electrificadora del Meta S. A. ESP. |
| Número de Boletín | 44527 |
DIARIO OFICIAL 44.527 ANEXO 1 22/08/2001 ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2000 Informe del Revisor Fiscal A los señores accionistas de Empresa Electrificadora del Meta S.A., ESP Respetados señores: 1. He examinado las operaciones realizadas en el año 2000 y el Balance General de la Empresa Electrificadora del Meta S.A., ESP, a 31 de diciembre de 2000 y sus correspondientes estados de Actividad Financiera Económica y Social; cambios en el Patrimonio; cambios en la situación financiera económica y social; y ahorro, inversión y financiamiento correspondientes al año terminado en esa fecha. Mi examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas y en consecuencia incluyó la obtención de la información necesaria para el cumplimiento de mis funciones, las pruebas de los documentos y registros de contabilidad, así como otros procedimientos de auditoría. 2. No obstante los esfuerzos realizados por el departamento de contabilidad en la depuración de las partidas conciliatorias en bancos, a 31 de diciembre de 2000 existen notas débito registradas en extracto bancario pendientes de contabilizar en libros por $1.456 millones; notas crédito registradas en extracto no registradas en libros por $750 millones; consignaciones realizadas no registradas en extracto bancario por $520 millones y consignaciones en extracto no registradas en libros por $735 millones. Estas partidas tienen una antigüedad entre 90 y 360 días; su efecto en los estados financieros del año 2000 sólo se podría determinar cuando se realice la depuración de las mismas. 3. En mi opinión, excepto por lo mencionado en el párrafo anterior, los estados financieros que se indican en el párrafo 1°, fielmente tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente la situación financiera de la Empresa Electrificadora del Meta S.A., ESP, al 31 de diciembre de 2000, los resultados de su actividad financiera, económica y social; los cambios en el patrimonio; y en la situación financiera; y el estado de ahorro, inversión y financiamiento, durante el año terminado en esa fecha, de acuerdo con normas de contabilidad emitidas por la Contaduría General de la Nación, aplicadas uniformemente. 4. Conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable, las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Accionistas y la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones, se llevan y se conservan debidamente. 5. Como parte de mi examen realicé un estudio y evaluación del sistema de control interno de la Empresa Electrificadora del Meta S.A., ESP, en la extensión que consideré necesaria para evaluarlo. Los objetivos de un sistema de control interno son proteger los recursos, garantizar la eficiencia y eficacia, velar por que se cumplan las metas, garantizar la correcta evaluación y seguimiento de la gestión, proveer mecanismos de protección de los activos y velar por que existan adecuados procesos de planeación, diseño y desarrollo organizacional. Mi estudio y evaluación realizados reveló debilidades que podrían afectar el logro de los objetivos del negocio. En desarrollo de mis funciones reporté a la Junta Directiva y a la Gerencia, las deficiencias en el control interno, quienes impartieron las directrices para que fueran subsanadas dichas inconsistencias, las cuales están siendo atendidas. 6. Al 31 de diciembre de 2000, EMSA presenta en el pasivo a largo plazo un saldo en la cuenta depósitos recibidos de terceros por $10.879 millones, los cuales han sido totalmente identificados durante el año. Estos saldos están registrados a favor de la Nación en $7.682 millones, departamento del Meta en $1.904 millones; Plan Nacional de Electrificación Rural, PNER, y Desarrollo Rural Integrado, DRI, en $1.231 millones; Federación Nacional de Cafeteros en $30 millones; municipio de Villavicencio en $28 millones; Empresa de Energía de Bogotá en $3 millones. Estas sumas las recibió EMSA en especie entre los años 1983 y 1996 para proyectos de inversión en el área de su cobertura. Corresponde a la Asamblea General, mediante un grupo asesor, estudiar cuál fue la intención de los accionistas, al realizar estas erogaciones a favor de la Electrificadora del Meta S.A., ESP, para que se tomen las acciones pertinentes de disminuir este pasivo. 7. Examiné el informe de gestión de los administradores de la compañía por el año terminado al 31 de diciembre de 2000; en mi opinión las cifras presentadas en dicho informe concuerdan con los correspondientes estados financieros. 8. De conformidad con lo establecido en los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999, examiné los aportes al sistema de seguridad social correspondientes al año 2000. En mi opinión, la información contenida en las declaraciones de autoliquidación por concepto de aportes al sistema y lo correspondiente a los ingresos base de cotización son correctos y se pagaron en su oportunidad. Muy atentamente, Rafael Humberto Cárdenas Pereira, Revisor Fiscal, T.P. 19.225 ¿ T, Miembro de Amézquita & Cía. - Auditores Independientes. Villavicencio, 15 de febrero de 2001. ELECTRIFICADORA DEL META S.A., ESP ESTADO DE BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 CIFRAS EN MILES DE PESOS ACTIVOS DICIEMBRE VARIACION NOTAS 2000 1999 PESOS % ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO 1 2.802.556 6.487.040 -3.684.484 -56,8 CUENTAS POR COBRAR 2 28.739.758 20.734.696 8.005.062 38,6 DEUDORES VARIOS 3 671.954 445.285 226.669 50,9 INVERSIONES 4 0 362 -362 -100,0 INVENTARIO DE BIENES MUEBLES EN BODEGA 5 4.462.816 4.594.199 -131.383 -2,9 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 36.677.084 32.261.582 4.415.502 13,7 ACTIVOS NO CORRIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO 2 1.206.582 890.932 315.650 35,4 ACTIVOS DICIEMBRE VARIACION NOTAS 2000 1999 PESOS % INVERSIONES 4 40.866 37.857 3.009 7,9 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6 43.730.581 44.374.367 -643.786 -1,5 OTROS ACTIVOS 7 1.752.148 2.009.514 -257.366 -12,8 VALORIZACIONES 7 56.264.806 56.264.916 -110 0,0 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 102.994.983 103.577.586 -582.603 -0,6 TOTAL ACTIVOS 139.672.067 135.839.168 3.832.899 2,8 CUENTA DE ORDEN DEUDORAS 33 2.089.742 1.786.817 302.925 17,0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA 33 5.719.553 4.546.736 1.172.817 25,8 PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR 8 3.753.150 6.852.875 -3.099.725 -45,2 ACREEDORES VARIOS 9 559.962 100.534 459.428 457,0 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR 10 634.350 424.038 210.312 49,6 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 11 410.263 454.535 -44.272 -9,7 PASIVOS ESTIMADOS O PROVISIONES 12 960.684 1.318.545 -357.861 -27,1 OTROS PASIVOS 13 1.486.458 0 1.486.458 100,0 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 7.804,867 9.150.527 -1.345.660 -14,7 PASIVOS A LARGO PLAZO CUENTAS POR PAGAR 8 3.543.531 3.708.629 -165.098 -4,5 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR 10 347.788 0 347.788 100,0 DEPOSITOS RECIBIDOS DE TERCEROS 14 10.879.138 10.879.138 0 0,0 CESANTIAS CONSOLIDADAS 11 0 979.567 -979.567 -100,0 PASIVOS ESTIMADOS O PROVISIONES 12 2.736.915 2.333.656 403.259 17,3 PENSIONES DE JUBILACION 15 4.866.156 4.234.829 631.327 14,9 OTROS PASIVOS 13 0 1.270.860 -1.270.860 -100,0 TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 22.373.528 23.406.679 -1.033.151 -4,4 TOTAL PASIVOS 30.178.395 32.557.206 -2.378.811 -7,3 PATRIMONIO CAPITAL AUTORIZADO Y PAGADO 16 17.456.900 17.456.900 0 0,0 RESERVAS 17 7.169.568 7.885.445 -715.877 -9,1 DIVIDENDOS PARTICIPACIONES DECRETADAS 18 11.943 11.943 0 0,0 UTILIDAD DEL EJERCICIO 19 2.483.793 -715.875 3.199.668 447,0 SUPERAVIT POR DONACIONES 20 1.295.923 1.295.923 0 0,0 SUPERAVIT POR VALORIZACION 21 56.264.806 56.264.916 -110 0,0 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 22 24.810.739 21.082.710 3.728.029 17,7 TOTAL PATRIMONIO 23 109.493.672 103.281.962 6.211.710 6,0 TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 139.672.067 135.839.168 3.832.899 2,8 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 33 5.719.553 4.546.736 1.172.817 25,8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA 33 2.089.742 1.786.817 302.925 17,0 Las notas son parte integral de los estados financieros. José Manuel Villarraga Posso, Humberto Cárdenas Pereira, Representante legal. Revisor Fisca l T.P. No. 19225-T, Miembro Amézquita & Cía. María del Carmen Chacón Vega, Contadora T.P. No. 9836-T. ELECTRIFICADORA DEL META S.A., ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 CIFRAS EN MILES DE PESOS ACTIVOS DICIEMBRE VARIACION NOTAS 2000 1999 PESOS % INGRESOS DE OPERACION INGRESOS OPERACIONALES 24 51.606.260 40.396.877 11.209.383 27,7 TOTAL INGRESOS DE OPERACION 51.606.260 40.396.877 11.209.383 27,7 COSTOS DE VENTAS OPERACION COMERCIAL 25 39.279.433 33.621.405 5.658.028 16,8 MARGEN BRUTO 12.326.827 6.775.472 5.551.355 81,9 GASTOS DE OPERACION GASTOS DE ADMINISTRACION 26 5.660.585 4.463.035 1.197.550 26,8 ACTIVOS DICIEMBRE VARIACION NOTAS 2000 1999 PESOS % PROVISION, AMORTIZACION Y DEPRECIACIONES 27 1.949.900 5.261.698 -3.311.798 -62,9 SUBTOTAL GASTOS DE OPERACION 7.610.485 9.724.733 -2.114.248 -21,7 UTILIDAD OPERACIONAL 4.716.342 -2.949.261 7.665.603 259,9 INGRESOS NO OPERACIONALES 28 2.144.401 5.876.065 -3.731.664 -63,5 GASTOS FINANCIEROS Y EXTRA ORDINARIOS 29 486.322 566.283 -79.961 -14,1 AJUSTES INGRESOS AÑOS ANTERIORES 30 290.318 2.700.440 -2.410.122 -89,2 AJUSTES GASTOS AÑOS ANTERIORES 31 1.811.567 4.776.881 -2.965.314 -62,1 UTILIDAD ANTES DE CORRECC. MONETARIA 4.853.172 284.080 4.569.092 1608,4 CORRECCION MONETARIA 32 2.263.656 999.955 1.263.701 126,4 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2.589.516 -715.875 3.305.391 461,7 PROVISION PARA IMPUESTOS 12 105.723 0 105.723 100,0 UTILIDAD DEL EJERCICIO 19 2.483.793 -715.875 3.199.668 447,0 Las notas son parte integral de los estados financieros. José Manuel Villarraga Posso, Humberto Cárdenas Pereira, Representante legal. Revisor Fiscal T.P. No. 19225-T, Miembro Amézquita & Cía. María del Carmen Chacón Vega, Contadora T.P. No. 9836-T...
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