Resolución número 034 de 2014, por la cual se hacen ajustes al presupuesto de ingresos, el presupuesto de gastos y la disponibilidad final, y se constituyen las cuentas por pagar del Fondo Nacional del Ahorro, para la vigencia fiscal de enero 1º a diciembre 31 de 2014
| Emisor | Empresas Industriales y Comerciales del Estado - Fondo Nacional del Ahorro |
| Número de Boletín | 49078 |
El Presidente del Fondo Nacional del Ahorro "Carlos Lleras Restrepo", en uso de sus facultades legales, estatutarias, y
CONSIDERANDO:
Que mediante Acuerdo número 1060 de 2004, la Junta Directiva aprobó el Estatuto Presupuestal del Fondo Nacional del Ahorro, señalando en su artículo 20, que corresponde al Presidente de la entidad expedir la resolución mediante la cual se desagrega el presupuesto aprobado por la Junta Directiva.
Que el artículo 38 del citado acuerdo establece que "el Presidente clasificará en la Resolución de desagregación los ingresos y los gastos. Así mismo, cuando las apropiaciones se incorporen en numerales rentísticos o programas que no correspondan a su objeto o naturaleza, las ubicará en el sitio que corresponda. También efectuará las operaciones que en igual sentido se requieran durante el transcurso de la vigencia, mediante resolución".
Que mediante Acuerdo número 2009 de diciembre 18 de 2013, la Junta Directiva del Fondo Nacional del Ahorro aprobó el presupuesto de la Entidad para la vigencia fiscal de 2014, en la suma de cuatro billones treinta y ocho mil cuatrocientos sesenta y ocho millones doscientos diez mil setecientos ochenta y dos pesos ($4.038.468.210.782) moneda corriente".
Que en el Artículo 4º del mencionado Acuerdo se establece que: "Una vez se determinen de manera oficial la disponibilidad inicial, la disponibilidadfinal y la cuentas por pagar, la Administración del Fondo ajustará el presupuesto de 2014.
Que en igual sentido, el artículo 4º de la Resolución número 429 del 27 de diciembre de 2013, mediante la cual se desagrega el presupuesto del Fondo Nacional del Ahorro para la vigencia fiscal 2014, establece el mecanismo de ajuste del valor de la disponibilidad inicial así como también el de las cuentas por pagar, anteriormente referidas.
Que de acuerdo con el cierre contable se estableció que el disponible final de recursos alcanzó una partida de un billón ciento once mil cuatrocientos setenta y tres millones trescientos sesenta y nueve mil doscientos treinta pesos ($1.111.473.369.230) moneda corriente. Como se evidencia en el balance oficial emitido por la División de Contabilidad a 31 de diciembre de 2013, como se muestra en el siguiente detalle:
Cifras en pesos
| DISPONIBLE | PRESUPUESTO 2014 | REAL 2014 |
| DISPONIBLE INVERSIONES | 355.013.573.402 708.418.671.847 | 476.418.272.753 635.055.096.477 |
| DISPONIBLE TOTAL | 1.063.432.245.249 | 1.111.473.369.230 |
Que una vez depuradas las cuentas por pagar se observa que los compromisos adquiridos y pendientes de pago son superiores a las cuentas por pagar establecidas en el presupuesto aprobado para la vigencia fiscal 2014. Por tal motivo, se hace indispensable realizar los ajustes con el fin de honrar los compromisos allí establecidos.
| r\i?ta t ir CUENTAS POR PAGAR | Cifras en pesos CUENTAS POR PAGAR |
| DETALLE APROBADAS | AJUSTADAS |
| 142.109.413.784 | 183.861.863.072 |
| CUENTAS POR PAGAR 45.206.103.649 | 60.279.992.952 |
| GASTOS OPERACIONALES 9 991 719 GA^TO^ GENERATE11 9.506.991.719 | 10.890.537.324 |
| ADQUISICIÓNDE SERVICIOS 35.476.304.475 | 49.184.855.370 |
| OPERATIVOS 222.807.455 | 204.600.258 |
| OTROS GASTOS 96.903.310.135 | 123.581.870.120 |
| GASTOS DE INVERSIÓN L838¿04490 | 3.707.686.621 |
| CONSTRUCCIONES Y MEJORAS «cinioici TECNOTOGf\ 56.610.353.161 | 77.033.355.503 |
| TECNOLOGÍA Inversión 17.027.944.307 | 21.059.530.162 |
| Soporte y mantenimiento 39.582.408.854 | 55.973.825.341 |
| SEGUROS A TERCEROS 38.454.352.484 | 42.840.827.996 |
Que en virtud de lo expuesto, se hace necesario ajustar el presupuesto de ingresos y gastos aprobado mediante Acuerdo número 209 de diciembre 18 de 2013, con el fin de incluir las partidas antes relacionadas.
En consecuencia,
RESUELVE:
Ajustar la partida de la disponibilidad inicial tasada en el presupuesto de ingresos 2014 de un billón sesenta y tres mil cuatrocientos treinta y dos millones doscientos cuarenta y cinco mil doscientos cuarenta y nueve pesos ($1.063.432.245.249) moneda corriente, por la partida determinada en el balance oficial del FNA a 31 de diciembre de 2013, que alcanzó la suma de un billón ciento once mil cuatrocientos setenta y tres millones trescientos sesenta y nueve mil doscientos treinta pesos ($1.111.473.369.230) moneda corriente.
En consecuencia, el presupuesto total de ingresos para la vigencia fiscal 2014, pasa de cuatro billones treinta y ocho mil cuatrocientos sesenta y ocho millones doscientos diez mil setecientos ochenta y dos pesos (4.038.468.210.782) moneda corriente, a cuatro billones ochenta y seis mil quinientos nueve millones trescientos treinta y cuatro mil setecientos sesenta y tres pesos ($4.086.509.334.763) moneda corriente, de acuerdo con el siguiente detalle:
Cifras en pesos
| DETALLE | PPTO 2014 APROBADO | PPTO 2014 AJUSTADO |
| INGRESOS + DISPONIBILIDAD INICIAL | 4.038.468.210.782 | 4.086.509.334.763 |
| INGRESOS VIGENCIA | 2.975.035.965.533 | 2.975.035.965.533 |
| INGRESOS OPERACIONALES | 2.966.720.340.202 | 2.966.720.340.202 |
| CARTERA HIPOTECARIA | 1.002.789.373.450 | 1.002.789.373.450 |
| Recaudo Tesorería | 858.687.373.450 | 858.687.373.450 |
| Abono de Cesantías | 144.102.000.000 | 144.102.000.000 |
| CARTERA EDUCATIVA | 9.496.186.242 | 9.496.186.242 |
| APORTES DE AFILIADOS POR CESANTÍAS | 1.488.360.712.071 | 1.488.360.712.071 |
| APORTE DE AFILIADOS POR AVC | 403.524.889.334 | 403.524.889.334 |
| RENDIMIENTOS FINANCIEROS | 55.906.000.000 | 55.906.000.000 |
| RECAUDO INTERESES CRÉDITO CONSTRUCTOR | 6.643.179.105 | 6.643.179.105 |
| INGRESOS NO OPERACIONALES | 8.315.625.331 | 8.315.625.331 |
| COMISIÓN RECAUDO SEGUROS A TERCEROS | 7.029.625.331 | 7.029.625.331 |
| ARRENDAMIENTO ACTIVOS FIJOS | 966.000.000 | 966.000.000 |
| VENTA DE ACTIVOS | 320.000.000 | 320.000.000 |
| SALDO DISPONIBLE INICIAL | 1.063.432.245.249 | 1.111.473.369.230 |
Ajustar el monto de las cuentas por pagar establecido en el presupuesto de gastos que se aprobó en ciento cuarenta y dos mil ciento nueve millones cuatrocientos trece mil setecientos ochenta y cuatro pesos ($142.109.413.784) moneda corriente, por el monto determinado que asciende a ciento ochenta y tres mil ochocientos sesenta y un millones ochocientos sesenta y tres mil setenta y dos pesos ($183.861.863.072) moneda corriente, según el siguiente detalle:
Cifras en pesos
| DETALLE | CUENTAS POR PAGAR APROBADAS | CUENTAS POR PAGAR DEFINITIVAS |
| TOTAL GASTOS | 142.109.413.784 | 183.861.863.072 |
| 1. GASTOS OPERACIONALES | 45.206.103.649 | 60.279.992.953 |
| GASTOS ADMINISTRATIVOS | 9.506.991.719 | 10.890.537.324 |
| GASTOS GENERALES | 9.506.991.719 | 10.890.537.325 |
| ADQUISICIÓN DE BIENES | 1.140.356.760 | 1.062.910.331 |
| Compra de equipo | 37.500.000 | 93.010.922 |
| Materiales y Suministros | 1.067.231.760 | 909.863.909 |
| Bienestar Social Compras | 35.625.000 | 60.035.500 |
| ADQUISICION DE SERVICIOS | 8.366.634.959 | 9.827.626.994 |
| Mantenimiento | 3.498.721.862 | 2.579.821.044 |
| Servicios públicos | 21.955.950 | 67.139.852 |
| Arrendamientos | 1.371.118.865 | 1.153.377.477 |
| Viáticos y Gastos de viaje | 174.556.921 | 299.800.156 |
| Impresos y Publicaciones | 1.113.425.000 | 1.398.332.406.00 |
| Comunicaciones y Transporte | 709.069.081 | 1.548.351.050 |
| Seguros de Funcionamiento | 1.133.357.280 | 1.872.797.644 |
| Gastos notariales | 82.620.000 | 90.131.617 |
Cifras en pesos
| DETALLE | CUENTAS POR PAGAR APROBADAS | CUENTAS POR PAGAR DEFINITIVAS |
| Capacitación | 75.960.000 | 35.728.469 |
| Bienestar social servicios | 173.250.000 | 762.750.958 |
| Gastos Junta Directiva | 12.600.000 | 19.396.323 |
| GASTOS DE OPERACIÓN Y SERVICIOS | 35.476.304.475 | 49.184.855.371.00 |
| ADQUISICION SERVICIOS OPERATIVOS | 35.476.304.475 | 49.184.855.370 |
| Personal en Misión y prestación de servicios | 13.350.960.000 | 20.122.621.140 |
| Honorarios Miembros Junta |
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