Acuerdo número 069 de 2013, por el cual se modifica el Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez (SARL)
| Emisor | Entidades Financieras de Naturaleza Especial - Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios en el Exterior |
| Número de Boletín | 49014 |
La Junta Directiva del Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior (Icetex), en ejercicio de sus facultades legales y estatutarias en especial de las que le confiere la Ley 1002 de diciembre 30 de 2005, el numeral 1 del artículo 9º del Decreto 1050 del 6 de abril de 2006, el Acuerdo 013 del 24 de febrero de 2007, y
CONSIDERANDO:
Que la Ley 1002 del 30 de diciembre de 2005, transformó al Icetex, en una entidad financiera de naturaleza especial, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio propio vinculada al Ministerio Nacional.
Que el numeral 1 del artículo 9º del Decreto 1050 del 6 de abril de 2006 establece que es función de la Junta Directiva formular la política general y los planes, programas y proyectos para el cumplimiento del objeto legal del Icetex, de sus funciones y operaciones autorizadas y todas aquellas inherentes a su naturaleza jurídica, acorde con lo dispuesto por la Ley 1002 de diciembre 30 de 2005, y los lineamientos y políticas del Gobierno Nacional en materia de crédito educativo.
Que en la actividad financiera persiste como constante preocupación la buena gestión de recurso de liquidez y la gestión de su nivel de riesgo como elementos necesarios para el normal funcionamiento de las organizaciones, para lo cual se deben adoptar estrategias que prevengan eventuales problemas monetarios y atención de las obligaciones financieras del Icetex.
Que mediante Acuerdo número 008 del 28 de abril de 2010, se adoptó el Manual Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez (SARL) del Icetex, el cual fue modificado por el Acuerdo 034 del 15 de octubre de 2013
Que la Vicepresidencia Financiera mediante Memorando VFN-4000-1515 propuso a la Junta Directiva la modificación del Manual Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez (SARL) del Icetex, en el sentido de incluir el plan de contingencia de Riesgo de Liquidez, que el Icetex cuente con instrumentos que permitan mitigar la exposición del riesgo de liquidez, tanto en situaciones normales de operación como en situaciones excepcionales, a través de planes de contingencia que ofrezcan opciones de acuerdo con la complejidad de la entidad, y lineamientos específicos de consecución de nuevos recursos líquidos, definiendo alternativas de fuentes de financiación.
Que en la sesión de Junta Directiva llevada a cabo el día 27 de noviembre de 2013, se aprobó la modificación al Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez (SARL) del Icetex, presentado a consideración por la Vicepresidencia Financiera.
En virtud de lo anterior;
ACUERDA:
Capítulo 13, numeral 13.2 "FUENTES DE FONDEO ALTERNATIVAS", en cuanto se adiciona en caso de presentarse una contingencia de liquidez y se requiera unafuente de financiación a corto plazo, se establece como instrumento de fondeo alternativo el Crédito de Tesorería. En este caso el Presidente del Icetex y/o a quien este delegue, podrá tomar créditos de tesorería con entidades financieras, en el momento que sean requeridos, según las directrices establecidas para tal fin y otorgar las garantías correspondientes.
El presente acuerdo rige a partir de la fecha de su publicación y modifica el Acuerdo 035 del 15 de octubre de 2013.
Publíquese, comuníquese y cúmplase.
Dado en Bogotá, D. C., a 10 de diciembre de 2013.
El Presidente.
José Maximiliano Gómez Torres.
La Secretaria,
Aura Yineth Correa Niño.
El Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior - ICETEX
OFICINA DE RIESGOS
MANUAL DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGO DE LIQUIDEZ
Septiembre de 2013
ÍNDICE
1. OBJETIVO DEL MANUAL
2. ALCANCES DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ DELICETEX
3. PRINCIPIOS RECTORES PARA UNA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
4. NORMATIVIDAD SOBRE RIESGO DE LIQUIDEZ
4.1. Normatividad externa
4.2. Normatividad interna
5. ETAPAS DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ
5.1. Identificación
5.1.1. Operación TAE
5.1.2. Operaciones con recursos propios
5.1.3. Factores de riesgo de liquidez
5.2. Medición del riesgo de liquidez
5.2.1. Medición del riesgo de liquidez de la operación TAE 5.2.1.1. Cálculo del IRL (TAE).
5.2.2. Medición del riesgo de liquidez para recursos propios 5.2.2.1. Índice de medición de la liquidez recursos propios
5.3. Presupuesto anual del Icetex
5.3.1. Ejecución del presupuesto de gastos y de inversión
5.4. Control del riesgo de liquidez
5.5. Monitoreo
6. ELEMENTOS DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
6.1. Políticas
6.1.1. Políticas generales
6.1.2. Políticas específicas
6.1.3. Límites en la gestión de recursos y gestión de riesgo de liquidez
6.1.4. Plan de Contingencia del Riesgo de Liquidez (Anexo 1)
6.2. Documentación
7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
7.1. Junta Directiva
7.2. Comité de Activos y Pasivos CAP
7.3. Presidencia
7.4. Oficina de Riesgos
7.5. Vicepresidencia Financiera
7.6. Vicepresidencia de Crédito y Cobranzas
7.7. Vicepresidencia de Fondos en Administración
7.8. Vicepresidencia de Operaciones y Tecnología
8. ÓRGANOS DE CONTROL
8.1. Oficina de Control Interno
8.2. Revisoría Fiscal
9. INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA
10. DIVULGACIÓN DE LA INFORMACIÓN
11. REVELACIÓN CONTABLE
12. GLOSARIO
13. ANEXO 1 - PLAN DE CONTINGENCIA DE RIESGO DE LIQUIDEZ
13.1. Detalle de las contingencias esperadas y choques a aplicar por parte del Icetex en las operaciones de crédito y el portafolio de inversión
13.2. Fuentes de fondeo alternativas
13.3. Comunicación hacia el supervisor, los grupos de interés, el público en general y los medios de comunicación
13.4. Señales de alerta temprana
14. ANEXO 2- PRUEBAS DE DESEMPEÑO
14.1. Backtesting del Modelo de Medición
14.2. Stress Testing
15.ANEXO 3 - EJEMPLOS DETERMINACIÓN DE LAS BANDAS DE LIQUIDEZ
INTRODUCCIÓN
En la actividad financiera y en el contexto de los mercados financieros persiste como constante preocupación la buena gestión de recursos de liquidez y de la administración de su riesgo, como elementos necesarios para el normal funcionamiento de las organizaciones. En efecto, la falta de recursos disponibles para que en determinado momento se pueda cumplir con las obligaciones o compromisos de pago es un riesgo que se debe tener presente y gestionar, adoptando estrategias que solucionan estos eventuales problemas monetarios.
Las instituciones deben tomar las medidas necesarias para afrontar estas situaciones identificando los riesgos inherentes a su actividad, para posteriormente medirlos, controlarlos, gestionarlos y monitorearlos.
En consideración a estos antecedentes y a los principios normativos, el Icetex ha estructurado el Manual de Administración del Riesgo de Liquidez para todas las operaciones que lleva a cabo, integrando las actividades financieras y administrativas, a través de un sistema que es viable y claro para la institución, sus funcionarios y las entidades de control.
De conformidad con la Ley 1002 del 30 de diciembre de 2005, el Decreto 1050 del 6 de abril de 2006, el Libro 7 del Título 1 del Decreto 2555 del 15 de julio de 2010 (antes Decreto 2792 de julio 27 de 2009), el Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior (en adelante Icetex) como entidad financiera de naturaleza especial, está autorizado legalmente para realizar operaciones financieras relacionadas con su objeto legal. Bajo esta perspectiva le son aplicables en el marco del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, como entidad con régimen especial, algunas de las disposiciones relacionadas en la Circular Básica Contable y Financiera y Básica Jurídica, expedidas por la Superintendencia Financiera de Colombia y delimitadas a las operaciones que son objeto de la inspección, vigilancia y control de ese órgano supervisor.
La Superintendencia Financiera de Colombia mediante la Circular Externa 042 del 6 de Noviembre de 2009, modifica el Capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995, sobre "Reglas Relativas a la Administración del Riesgo de Liquidez", obligando a las IOE entre otras entidades, a reportar la medición del Riesgo de Liquidez a través del modelo estándar del ente regulador, excluyendo al Icetex de reportarlo a través de este modelo. Sin embargo las IOE que no están obligadas a llevar el modelo estándar, deben diseñar y presentar a la Superintendencia Financiera de Colombia un modelo interno con el fin de obtener un concepto de no objeción.
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OBJETIVO DEL MANUAL
El presente manual tiene como objetivos, establecer las políticas institucionales en materia de gestión de riesgo de liquidez con recursos financieros, tanto para colocación a través de Créditos educativos, Inversión en Títulos Valores, Inversión Tecnológica y Gastos de Funcionamiento, como para los Ingresos de recursos financieros a través del Recaudo de Cartera, Recursos de la Nación, Recursos de Crédito Externo y demás fuentes de fondeo permitidas, que deben seguir los funcionaros de la entidad para una adecuada gestión del riesgo de liquidez. Lo anterior sirve de base para establecer periodos de superávit y/o déficit de liquidez y se tomen las decisiones financieras apropiadas que logren que la entidad goce de un adecuado nivel de recursos disponibles para cumplir con su misión, en un periodo determinado.
Además definir las metodologías, procedimientos, y responsabilidades que se deben tener en cuenta en la...
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