Acuerdo número 003 de 2014, por el cual se actualiza el Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito
| Emisor | Entidades Financieras de Naturaleza Especial - Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios en el Exterior |
| Número de Boletín | 49074 |
La Junta Directiva, en ejercicio de sus facultades legales y estatutarias, en especial de las que le confieren la Ley 1002 de diciembre 30 de 2005, el numeral 1 del artículo 9º del Decreto número 1050 del 6 de abril de 2006, y
CONSIDERANDO:
Que la Ley 1002 del 30 de diciembre de 2005 transformó al Icetex en una entidad financiera de naturaleza especial, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio propio, vinculada al Ministerio de Educación Nacional, cuyas operaciones financieras son vigiladas, inspeccionadas y controladas por la Superintendencia Financiera;
Que el numeral 4 del artículo 9º del Decreto número 1050 de 2006 faculta a la Junta Directiva del Icetex, expedir conforme a la ley y a los estatutos del Icetex, los actos administrativos que se requieran para el cumplimiento de las funciones y de las operaciones autorizadas al Icetex como entidad financiera de naturaleza especial;
Que la Junta Directiva del Icetex adoptó, mediante el Acuerdo número 045 del 22 de diciembre de 2010, el Nuevo Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC), cuyo objeto es propender por la actualización, recopilación, definición y aprobación de las políticas de otorgamiento, seguimiento, control y recuperación que conforman el SARC, ajustándose a la normatividad vigente de acuerdo con la naturaleza especial de la entidad, su objeto legal y régimen especial que expida el Gobierno Nacional;
Que mediante Memorando número ODR-2500-14-003 de 21 de enero de 2014, el Jefe de la Oficina de Riesgo de la entidad propuso a la Junta Directiva la actualización del Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC), con el fin de incorporar los siguientes cambios relevantes:
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Modelo para la estimación de pérdidas esperadas: Se describen los modelos estadísticos de probabilidad de incumplimiento y de pérdida dado el incumplimiento, así como el componente contracíclico para las carteras de Acces, Pregrado Mediano Plazo y Posgrados;
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Actualización de la metodología para la calificación de las obligaciones acorde con los modelos internos de pérdida esperada;
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Actualización de la metodología para el cálculo de las provisiones;
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Actualización de la metodología para el backtesting y stress testing;
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Actualización dentro del Manual SARC los "Procedimientos de Riesgo de Crédito", alineados con los procedimientos actuales en el sistema de gestión de calidad;
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Ajuste de los procesos de control conforme a las recomendaciones de la Oficina de Control Interno enunciando roles y responsabilidades de acuerdo a la normatividad;
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Eliminación del capítulo relacionado con la calificación y provisiones de la cartera comercial en razón a que desde julio de 2013, la entidad ya no cuenta con esta modalidad de crédito;
Que el Comité de Riesgo de Crédito revisó y aprobó la actualización del citado manual según consta en el Acta número 007 del 18 de diciembre de 2013;
Que en sesión del 29 de enero de 2013, la Junta Directiva aprobó la actualización al Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC);
En virtud de lo anterior, acuerda
ACUERDA:
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OBJETIVO
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MARCO DE REFERENCIA DEL ICETEX
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POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
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INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA QUE SOPORTA EL SARC
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PROCESOS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
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MODELO PARA LA ESTIMACIÓN DE PÉRDIDAS
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SISTEMA DE PROVISIONES
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PROCESOS DE CONTROL
El presente acuerdo rige a partir de la fecha de su publicación, deroga las disposiciones que le sean contrarias en especial el Acuerdo número
045 del 22 de diciembre de 2010.
Publíquese, comuníquese y cúmplase.
Dado en Bogotá, D. C., a 14 de febrero de 2014.
La Presidenta,
Patricia Martínez Barrios.
El Secretario,
Campo Elías Vaca Perilla. MANUAL DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGO CREDITICIO (SARC) ENERO 2014
Contenido
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OBJETIVO
2. MARCO DE REFERENCIA DEL ICETEX
2.1. OBJETO
2.2. MISIÓN
2.3. VISIÓN
2.4. OBJETIVOS
2.5. NATURALEZA JURÍDICA
2.6. CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO
2.7. CÓDIGO DE CONDUCTA Y ÉTICA
3. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
3.1. POLÍTICA DE EXPOSICIÓN, LÍMITES Y CONCENTRACIÓN
3.2. POLÍTICA DE GARANTÍAS
3.3. POLÍTICAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL
3.4. POLÍTICA DE CONSTITUCIÓN DE PROVISIONES
3.5. POLÍTICAS DE RECUPERACIÓN DE CARTERA
3.6. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE BASES DE DATOS
3.6.1. POLÍTICAS ADMINISTRACIÓN BASES DE DATOS DEL SARC
3.6.2. POLÍTICA DE CONTROL DE CALIDAD DE LA INFORMACIÓN
3.6.3. POLÍTICAS DE ARCHIVO
3.6.4. POLÍTICAS DE ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN
4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.1. JUNTA DIRECTIVA
4.1.1. COMITÉS DE APOYO A LA JUNTA DIRECTIVA
4.2. VICEPRESIDENCIA DE CRÉDITO Y COBRANZA
4.3. OFICINA DE RIESGOS
4.4. OFICINA DE CONTROL INTERNO
5. INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA QUE SOPORTA EL SARC
5.1. BASES DE DATOS QUE SOPORTAN EL SARC
6. PROCESOS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
6.1. RESPONSABILIDADES EN LA ADMINISTRACIÓN DEL SARC
6.1.1. JUNTA DIRECTIVA
6.1.2. RESPONSABILIDADES DEL NIVEL ADMINISTRATIVO
6.2. OTORGAMIENTO DE CRÉDITO
6.3. SEGUIMIENTO Y CONTROL
6.4. CALIFICACIÓN DE LA CARTERA
6.4.1. CRÉDITO EDUCATIVO
6.5. SEGUIMIENTO AL DESEMBOLSO DE GIROS
6.6. ETAPA DE RECUPERACIÓN
6.7. FONDO DE SOSTENIBILIDAD
7. MODELO PARA LA ESTIMACIÓN DE PÉRDIDAS ESPERADAS
7.1. PÉRDIDA ESPERADA CRÉDITO EDUCATIVO
7.1.1. SEGMENTACIÓN DE LA CARTERA DEL ICETEX
7.1.2. DEFINICIÓN DE DEFAULT O INCUMPLIMIENTO
7.1.3. PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO
7.1.4. CÁLCULO DE LA PÉRDIDA DADO EL INCUMPLIMIENTO (PDI)
7.2. METODOLOGÍA DE BACK TESTING
7.3. METODOLOGÍA DE STRESS TESTING
7.4. RETROALIMENTACIÓN Y EVOLUCIÓN DEL SARC
8. SISTEMA DE PROVISIONES
8.1. PROVISIONES CARTERA DE CRÉDITO EDUCATIVO
8.1.1. PROVISIONES INDIVIDUALES O ESPECÍFICAS
8.1.2. PROVISIÓN INDIVIDUAL CONTRACÍCLICA
8.1.3. REGLA ESPECIAL DE PROVISIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
8.2. PROVISIÓN GENERAL
8.3. PROCESO DE REVISIÓN DE PROVISIONES 9. PROCESOS DE CONTROL
9.1. CONTROL INTERNO
9.2. REVISORÍA FISCAL
ANEXOS
1. Ley 1002 del 30 de diciembre de 2005 - El Icetex se transforma en una entidad financiera de naturaleza especial.
2. Decreto número 1050 del 6 de abril de 2006 - Reglamenta parcialmente la Ley 1002 de 2005.
3. Decreto número 380 de 2007 - Establece la estructura del Icetex y se determinan las funciones de sus dependencias.
4. Decreto número 013 de 2007 - Por el cual se adoptan los estatutos del Icetex.
5. Acuerdo número 031 del 29 de agosto de 2008 y Resolución número 797 del 2 de octubre de 2008 - Se reorganizan los comités de apoyo a la Junta Directiva.
6. Decreto número 2555 del 15 de julio de 2010. Libro 7 Título 1 - Ejercicio de la inspección, vigilancia y control de las operaciones vigiladas del Icetex.
7. Reglamento de Cobranza
8. Acuerdo número 002 del 11 de enero de 2007 - Se conforma el Comité de Crédito y Cartera del Icetex
9. Acuerdo número 041 del 19 de septiembre de 2007 - Se modifica el artículo 2º del Acuerdo número 002 de 2007 sobre la conformación del Comité de Crédito.
10. Resolución número 1020 de 2013 - Se adiciona el Jefe de la Oficina Jurídica al Comité de Crédito.
11. Acuerdo número 009 del 24 de enero de 2007 - Se conforma el Comité de Auditoría y sus funciones.
12. Manual de Funciones nueva planta Icetex.
13. Acuerdos de 10 de 2009- Fondo de Sostenibilidad del Crédito Educativo
14. Acuerdos de 1040 de 2009- Fondo de Sostenibilidad del Crédito Educativo
15. Acuerdo número 45 de 2009 - Fondo de Sostenibilidad del Crédito Educativo
16. Detalle Modelos Internos
17. Metodología y pruebas estadísticas de backtesting y stresstesting
18. Guía para la implementación del modelo interno
1. OBJETIVO
En el desarrollo de su objeto social, el Icetex se encuentra expuesto a Riesgo de Crédito como resultado de la colocación de recursos en créditos educativos, con el fin de mitigar dicho riesgo y garantizar su sostenibilidad financiera, el Icetex ha acogido como buena práctica lo establecido en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera, se encuentra la normatividad y principios generales para que los establecimientos financieros vigilados desarrollen una metodología de medición de riesgo y constitución de provisiones en el desarrollo de la actividad crediticia.
El presente documento tiene como objeto propender por la actualización, recopilación, definición y aprobación de las políticas de otorgamiento, seguimiento, control y recuperación que conforman el Sistema de Administración de Riesgo del Crédito Educativo del Icetex, ajustándose a la normatividad vigente de acuerdo con el objeto de la entidad.
2. MARCO DE REFERENCIA DEL ICETEX
El Icetex dentro de su plan estratégico pretende mostrar el camino que le permitirá llegar a una institución que lidere y articule la financiación de la educación superior en Colombia y en el Exterior, que tenga como máximo objetivo el enfoque social cumpliendo con los criterios de cobertura, calidad, equidad y pertinencia; por consiguiente el SARC se integra a dicho plan ajustando las políticas de administración de Riesgo Crediticio a continuación se incluyen apartes del Plan Estratégico vigente del Instituto. (Anexo 1).
2.1. OBJETO
El Icetex tiene por objeto el fomento social de la educación superior, priorizando la población de bajos recursos económicos y...
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