Resolución número 004 de 2014, por medio de la cual se adopta la actualización del Sistema de Control Interno en el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras bajo las modalidades establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia en la Circular Externa número 038 de 2009 y el Departamento Administrativo de la Función Pública en el Decreto número 943 del 21 de mayo de 2014
| Emisor | Entidades Financieras De Naturaleza Unica - Fondo de Garantías de Instituciones Financieras |
| Número de Boletín | 49306 |
La Junta Directiva del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, en uso de sus facultades legales, en especial de las que le confieren el numeral 2 del artículo 317 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y el literal l) del numeral 2 del artículo 318 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero,
RESUELVE: TÍTULO I
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Adoptar para el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, en adelante el Fondo, el Sistema de Control Interno, como complemento a la implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014, de acuerdo a la estructura establecida en el Decreto número 943 de 21 de mayo de 2014 y los requisitos establecidos en la Circular Externa 038 de 2009 de la Superintendencia Financiera.
La Ley 87 de 1993 define el Sistema de Control Interno como el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.
. de acuerdo con el artículo segundo de la Ley 87 de 1993, el Sistema de Control Interno se orientará al logro de los siguientes objetivos fundamentales:
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Mejorar la eficiencia y eficacia en las operaciones del Fondo. Para el efecto, se entiende por eficacia la capacidad de alcanzar las metas y/o resultados propuestos; y por eficiencia la capacidad de producir el máximo de resultados con el mínimo de recursos, energía y tiempo.
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Prevenir y mitigar la ocurrencia de fraudes, originados tanto al interior como al exterior del Fondo.
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Realizar una gestión adecuada de los riesgos.
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Aumentar la confiabilidad y oportunidad en la información generada por el Fondo.
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Dar un adecuado cumplimiento de la normatividad y regulaciones aplicables.
Los objetivos específicos que busca el sistema de control interno son los siguientes:
4.1. Objetivos de control de cumplimiento. Constituyen objetivos de control al cumplimiento de la función administrativa del Fondo los siguientes:
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Identificar el marco legal que le es aplicable al Fondo, con base en el principio de autorregulación;
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Establecer las acciones que permitan al Fondo garantizar razonablemente el cumplimiento de las funciones a su cargo, con base en el marco legal que le es aplicable (principio de autogestión);
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Diseñar los procedimientos de verificación y evaluación que garanticen razonablemente el cumplimiento del marco legal aplicable (principio de autogestión).
4.2. Objetivos de control de Planeación y Gestión. Constituyen objetivos de Planea-ción y Gestión del Fondo:
Velar porque la entidad disponga de:
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Objetivos, metas y planes de acción de acuerdo con la normatividad vigente;
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Procesos y procedimientos necesarios para el cumplimiento de los objetivos institucionales, de acuerdo con su naturaleza, características y propósitos, procurando su simplificación y actualización de manera permanente;
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Políticas operacionales y delimitación precisa de la autoridad y niveles de responsabilidad;
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Mecanismos que protejan los recursos de la organización, buscando su adecuada administración ante posibles riesgos que lo afecten;
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Estrategias que buscan crear conciencia en todos los servidores sobre la importancia del control, mediante generación, mantenimiento y mejora continua de un entorno favorable que permita la aplicación de los principios del Modelo Estándar de Control Interno.
4.3. Objetivos de control de evaluación y seguimiento. Constituyen objetivos de control de evaluación del Fondo los siguientes:
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Garantizar que el Sistema de Control Interno disponga de sus propios mecanismos de verificación y evaluación, que faciliten en tiempo real, realizar seguimiento a la gestión del Fondo por parte de los diferentes niveles de autoridad, permitiendo acciones oportunas de prevención, corrección y de mejoramiento;
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Garantizar la existencia de la función de evaluación independiente de la Auditoría Interna sobre el Fondo, como mecanismo de verificación a la efectividad del control interno;
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Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestión del Fondo, así como de su capacidad para responder efectivamente a los diferentes grupos de interés;
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Velar porque el Fondo cuente con los procedimientos que permitan integrar las observaciones de los órganos de control, a los planes de mejoramiento establecidos por la organización;
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Garantizar razonablemente la correcta evaluación y seguimiento a la gestión orga-nizacional.
4.4. Objetivos de control de información y comunicación. Constituyen objetivos de control a la información del Fondo los siguientes:
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Establecer los procedimientos que permitan la generación de la información y comunicación que por mandato legal, le corresponde suministrar a los órganos de control;
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Garantizar la publicidad de la información que se genere al interior del Fondo, y que se cuente con los medios de comunicación para su adecuada difusión;
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Garantizar el suministro de información veraz y oportuna para el proceso de rendición de cuentas públicas, y que esta sea comunicada de manera efectiva a través de los canales correspondientes;
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Establecer los procedimientos que garanticen la generación y registro de información oportuna y confiable necesaria para la toma de decisiones, el cumplimiento de la misión y la rendición de cuentas a la comunidad, y los mecanismos apropiados para su adecuada comunicación;
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Diseñar los procedimientos que permitan llevar a cabo una efectiva comunicación interna y externa, a fin de dar a conocer la información que genera la organización pública de manera transparente, oportuna y veraz, garantizando que su operación se ejecute adecuada y convenientemente.
Atendiendo a los principios legales y constitucionales, la adopción y actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:20052014, el diseño y mantenimiento del Sistema de Control Interno (Circular número 38 de 2009 emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia, así como lo establecido en el Decreto número 943 del 21 de mayo de 2014 emitido por el Departamento Administrativo de la Función Pública), enmarcan, integran y complementan los principios que a continuación se establecen:
5.1. Autocontrol. Es la capacidad que deben desarrollar todos y cada uno de los funcionarios del Fondo, independientemente de su nivel jerárquico para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna para el adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de su función, , de tal manera que la ejecución de los procesos, actividades y/o tareas bajo su responsabilidad, se desarrollen con fundamento en los principios establecidos en la Constitución Política.
Es pertinente resaltar el deber que les corresponde a todos y cada uno de los funcionarios del Fondo, quienes en desarrollo de sus funciones y con la aplicación de procesos operativos apropiados deberán procurar el cumplimiento de los objetivos trazados por la Dirección, siempre sujetos a los límites por ella establecidos.
5.2. Autorregulación. Es la capacidad del Fondo para desarrollar y aplicar métodos, normas y procedimientos que permitan el desarrollo, implementación y fortalecimiento continuo del sistema de control interno, en concordancia con la normatividad vigente.
5.3. Autogestión. Es la capacidad del Fondo para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa que le ha sido asignada por la Constitución, la ley y sus reglamentos.
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO - MECI 2014
DECRETO 943 DEL 21 DE MAYO DE 2014
Con base en los artículos 3º y 4º de la Ley 87 de 1993, a fin de permitir el cumplimiento de los anteriores objetivos se hace necesario articular los diferentes métodos y procedimientos de prevención, corrección y evaluación a la forma de operación del Fondo, configurándose para este fin los módulos, componentes, elementos y un eje que interrelacionados bajo un enfoque sistémico, generan una estructura de control para garantizar el cumplimiento de los objetivos del Fondo así:
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Módulo de Control de Planeación y Gestión.
1.1. Componente de Talento Humano. ELEMENTOS DE CONTROL
1.1.1. Acuerdos, compromisos o protocolos éticos.
1.1.2. Desarrollo del talento humano.
1.2. Componente Direccionamiento Estratégico.
ELEMENTOS DE CONTROL
1.2.1. Planes, programas y proyectos.
1.2.2. Modelo de operación por procesos.
1.2.3. Estructura organizacional.
1.2.4. Indicadores de Gestión.
1.2.5. Política de Operación.
1.3. Componente Administración del Riesgo.
ELEMENTOS DE CONTROL
1.3.1. Políticas de Administración del Riesgo.
1.3.2. Identificación del riesgo.
1.3.3. Análisis y valoración del riesgo.
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Módulo de Evaluación y Seguimiento.
2.1. Componente Autoevaluación...
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